工会字【2022】11号

安徽中澳科技职业学院工会委员会

财务报销管理细则

为进一步强化工会经费管理，规范财务行为，明确经济责任，提高经费使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、安徽省总工会《安徽省基层工会经费收支管理实施办法》（皖工发〔2021〕41号）文件精神和相关工会经费和财务的要求，结合学院实际情况，制定本管理细则。

第一条 财务报销审批人对其审批的财务报销事项的合法性、效益性承担领导责任；经办人对经费开支内容的真实性、合规性承担直接责任；经费审查委员会负责人对经费开支内容的合理性、合规性承担审查监督责任。

第二条 财务报销凭证的有关要求。

（一）报销票据必须是带有税务监制章、财政监制章的票据及行业专用票据。

（二）原始票据基本内容应填写齐全，并加盖财务专用章或发票专用章，付款单位或客户名称栏应填写“安徽中澳科技职业学院工会委员会”。

（三）报销票据不得涂改、挖补、如发现有误，应由开具单位重新开具。

（四）当年开具的发票或发生的会员福利事项应在当年报销完毕，第四季度的发票或会员福利事项应在次年第一季度内报销完毕。因特殊情况超过报销期限的，经办人需写情况说明，经工会主席审核同意后方可报销。

（五）原始票据遗失的原则上不予报销。确需报销的，须提供采购单位出具的票据存根复印件并加盖财务专用章或发票专用章，经办人提供书面说明，并须所在分工会相关负责人审签。

（六）所有报销事项涉及物品发放的，必须有本人签收的领用单。

（七）工会举办的各类活动费用报销须附活动通知或方案、经费预算、发放签名表等。对所购物品须进行验收，做到账物相符，手续清楚完整。

（八）报销会员结婚、生育礼金，慰问生病教职工等会员福利事项，由所在分工会委员（经办人）须首先填写《会员福利申请表》，待申请款项按报销流程批准后，慰问金直接转入会员个人工资卡。

第三条 预付款业务的有关要求。

（一）预付款应从实际出发，按需借支，遵照“一事一借，一事一清”原则，事先填明借款用途、事由，并按借款时填写的用途报销。

（二）所有预付款必须及时办理冲账报销手续，结清欠款，坚持“前账不清，后账不借”。

第四条 在审核报销过程中财务人员发现有审批手续不全或违规审批的经济业务，有权拒绝办理。

第五条 相关业务报销工作流程。

（一）工会经费报销工作流程

（二）工会预付款申请工作流程：

安徽中澳科技职业学院工会委员会

2022年11月23日